欢迎来到质量技术监督局-规划财务处

相关规定

当前位置: 首页 > 相关规定

山西省质量技术监督局机关经费管理办法

    2014-12-22 17:28    作者:管理员    浏览量:245

第一条 为加强局机关财务管理,规范机关财务行为,强化经费使用的约束机制,推进厉行节约反对浪费,保障机关工作的正常运行,根据国家和省有关财经制度和规定,制定本办法。
第二条 机关财务管理的基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务规章制度,坚持勤俭办事的方针,正确处理机关经费和工作需要的关系。
第三条 财务支出审批程序。财务支出实行联签办法,报销凭证由报销人填写,经所在处室负责人、机关会计、财务处长审核后,报分管财务的局领导签批报销。重大支出事项提请局长办公会研究决定。
第四条 财务支出管理。机关经费支出实行预算管理,各处室要在预算编制前将下一年工作主要经费预算报财务处,由财务处编制全局预算。经费支出严格按财政批复的预算执行。
报销必须先取得合法有效的原始凭证,(如税务发票、财政厅监制的收款收据),严禁自开自用。报账票据所填写的开支内容、金额和开具日期、开票人印章应真实、完整。在凭证上要有经手人签字。报销凭证开具的物品应准确详实,不得使用“办公用品”、“用具”等名称。一次采购物品较多时,可由开具单位在发票后附物品明细表。
严禁大额支付现金,公用经费支出,包括差旅费、会议费、招待费以及5万元以下的零星购买支出能用公务卡的必需用公务卡进行结算,凡超过5万元以上的支出,要采用银行转账结算方式。
职工个人不得私自借用公款和长期占用公款,确因工作需要,经分管财务的局领导审批借支,原则上在一个月之内要办理还款手续。
机关各项支出的报销,应当月开支当月报销,如当月不能完成的,可向后推迟,但一般不得跨年度报销。
存在以下问题的,财务人员可拒绝审核报销。开支范围和开支标准超出有关规定的;所附发票种类不合法,内容不完整的;发票内容与实际工作不相符的;相关审批手续不全或填写不完整的。
第五条 公车运维费的管理。省局机关车辆的维修、保养、保险、加油等管理工作由省局后勤中心专人负责,严格实施公车定点管理和审批制度。规范派车审批管理,完善车辆维修、燃油监督等制约制度;对车辆运行、修理及费用结算等环节要严格按照规定程序审批办理。燃油支出全部采用公务卡进行结算,不允许使用现金、预付款或其他方式进行燃油支出的结算。
第六条 公用设施维修费用管理。机关公用设施的维修维护等工作要提前列入预算,由省局后勤中心负责实施。大额和超过预算的项目,需附加说明并按审批权限报相关部门及省局领导批准后实施。
第七条 会议费的管理。严格执行《省直机关会议费管理办法》和会议审批制度,从严控制会议数量、天数和规模,规范会议费管理。召开会议应当坚持厉行节约、反对浪费、规范简朴、务实高效的原则,在会议召开前,要如实填报《会议审批表》(见附件),经分管业务和分管财务的局领导批准后方可召开。
会议结束后应当及时办理报销手续。会议费报销时应当提供会议审批表、会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。三类会议还需提供相关部门审批文件。
第八条 公务接待费的管理。严格执行《山西省党政机关省内公务活动接待从简的规定》,实行“执公函安排”制度。省局机关公务接待由办公室统一管理,统一安排,统一履行报销手续。接待费用要及时结算,报销时应当如实填写接待清单,并由相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。无接待清单、公函和发票的一律不得报销。
第九条 差旅费的管理。按照《山西省省直机关差旅费管理办法》规定,从严控制出差人数和天数,控制差旅费支出规模。我局工作人员在公务出差前,要如实填报《公务出差审批表》(见附件),经分管业务的局领导批准后方可出行。要严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。
出差人员城市间交通要严格按照规定等级乘坐交通工具。如特殊情况确需乘坐飞机或提高火车、轮船等级别的,需另附报告,经分管财务的局领导审批后方可出行。
严格执行住宿费限额标准,在标准限额内凭发票据实报销。如无住宿票发票的,不得报销住宿费及相应的交通费、伙食补助等。
差旅费按规定用公务卡结算。一般不预借差旅现金。
出差归来后要在5个工作日内办理报销手续。要认真填写差旅费报销单,提供出差审批表和交通住宿等票据,并平整美观分类排列粘贴于报销单背后,汇总统计有关数量和金额,做到书写清晰,计算准确,不得涂改。
第十条 培训费的管理。按照《山西省省直机关培训费管理办法》,严格执行培训计划编报审批制度和经费预算管理。年度培训计划,要在上年度预算编制前,经单位财务部门审核,报单位领导办公会议或党组会议批准,列入单位年度预算,经省财政厅下达后方后施行。培训计划和经费预算括:培训名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道等内容。年度培训计划和经费预算一经批准,原则上不得调整。
在培训施行前,要如实填报《培训审批表》,并附年度培训计划和预算编制相关内容,经分管业务的局领导审批后方可施行。因工作需要确需临时增加培训及调整预算的,经财务部门审核后,专项报请分管业务的局领导、分管财务的局领导和局长审批。报销时要提供审批手续。
开展培训应当在开支范围和标准内,择优选择党校、行政学院、干部学院、部门行业所属培训机构、高校培训基地以及组织人事部门认可的培训机构承担培训项目。
严禁借培训名义安排公款旅游;严禁借培训名义组织会餐或安排宴请;严禁组织高消费娱乐、健身活动;严禁使用培训费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与培训无关的其他费用;严禁在培训费中列支公务接待费、会议费;严禁套取培训费设立“小金库”。
报销培训费,应当提供培训审批表、培训计划和预算编制相关内容、培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。未列入年度培训计划的,须提供相关审批手续。
培训费由培训举办单位承担,在日常公用经费或相关专项经费中列支。财务部门应当严格按照规定审核培训费开支,对未履行审批备案程序的培训,以及超范围、超标准开支的费用不予报销。
讲课费、小额零星开支以外的培训费用,应当按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行,采用银行转账或公务卡方式结算,不得以现金方式支付。
第十一条 印刷费的管理。日常印刷要在局机关文印室完成。确需外出印刷的,需报分管财务的局领导批准后方可外出印刷。印刷费用要及时结算。
第十二条 邮电费的管理。办公电话应用于各种公务活动,严格禁止私用电话和拨打信息服务台。系统内部公文传递一律使用内部网络,减少邮寄费用。
第十三条 票据管理。需使用票据的各处室,一律向财务处统一领取票据,其收入由财务处统一记帐管理。
第十四条 资产购置和管理。资产配置要严格执行《省级行政单位资产配置标准(试行)》,在报请分管财务的局领导审批同意后方能购置。凡在列入山西省省级政府集中采购目录以内或者限额标准以上的货物、工程和服务项目,要严格执行政府集中采购。日常零星小额办公用品采购必须附有清单并办理入库手续。实物资产要登记实物卡片,省局后勤中心专人负责实物管理,机关会计负责资产账务管理,会计跟实物管理员要及时对账,确保账实相符。资产的处置要严格按照财政部门相关规定和程序执行,严禁私自处置,防止资产流失。
第十五条 本办法未尽事宜,按国家和省、市有关法律、法规和规章、制度执行。