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山西省省级部门预算绩效目标管理办法

    2017-03-31 15:29    作者:规划财务处    浏览量:333

第一章 总则

第一条 为了进一步加强预算绩效管理,提高省级部门预算绩效目标管理的科学性、规范性和有效性,根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》等有关规定,结合我省实际,制定本办法。

第二条 本办法适用于省级预算部门(单位)预算支出绩效目标管理活动。

第三条 绩效目标是指预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果,绩效目标是建设项目库、编制部门预算、实施绩效监控、开展绩效评价等的重要基础和依据。

绩效目标的表现形式是绩效目标申报表(附件:1和2),具体申报范围和内容按照年度预算编制要求设定。

第四条 绩效目标的主要内容包括绩效内容、绩效指标、绩效标准。

(一)按照预算支出的范围划分,包括基本支出绩效目标、项目支出绩效目标和部门(单位)整体支出绩效目标。

基本支出绩效目标,是指省级预算部门(单位)预算中安排的基本支出在一定期限内对本部门(单位)正常运转的预期保障程度。一般不单独设定,而是纳入部门(单位)整体支出绩效目标统筹考虑。

项目支出绩效目标,是指依据省级预算部门(单位)职责和事业发展要求,设立并通过预算安排的项目支出在一定期限内预期达到的产出和效果。

部门(单位)整体支出绩效目标,是指省级预算部门(单位)按照确定的职责,利用全部预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。

(二)按照时效性划分,包括中长期绩效目标和年度绩效目标。

中长期绩效目标是指省级预算部门(单位)预算资金在跨度多年的计划期内预期达到的产出和效果。年度绩效目标是指省级预算部门(单位)预算资金在一个预算年度内预期达到的产出和效果。

(三)按照层次划分,包括绩效总目标和绩效子目标。

绩效总目标是指省级预算部门(单位)的项目支出或整体支出预期要达到的总产出和总效果。为了便于管理,绩效总目标可以按照不同特点确定绩效子目标。

第五条 绩效目标管理是指省财政厅、省级预算部门(单位)按照各自职责和预算绩效目标管理要求,以绩效目标的设定、审核、批复等为主要内容所开展的预算管理活动。

第六条 预算绩效目标管理的对象是纳入省级部门预算管理的全部资金。

第二章 组织管理和职责

第七条 省财政厅、省级预算部门、预算单位是绩效目标管理的主体,按照各自职能组织实施预算绩效目标管理,建立层次分明、职责清晰、运转高效的预算绩效目标管理机制。

第八条 省财政厅主要职责:

(一)研究制定预算绩效目标管理制度;组织建立绩效目标指标库、标准库;建立预算绩效目标管理信息系统等。

(二)组织指导省级预算部门预算绩效目标的设定、审核,并批复绩效目标。

(三)组织指导省级预算部门开展绩效目标的运行监控和绩效评价。

第九条 省级预算部门主要职责:

(一)研究制定本部门绩效目标管理制度;完善绩效目标管理流程;建立部门项目库,做好绩效目标指标体系建设。

(二)负责本部门绩效目标的设定、审核、汇总和申报,并按照批复的绩效目标组织实施绩效监控和绩效评价;组织指导本部门所属单位绩效目标的设定和审核,并批复绩效目标;组织、指导和监督本部门所属单位开展绩效监控和绩效评价。

第十条 预算单位主要职责:

(一)负责制定本单位预算绩效目标管理制度,负责本单位绩效目标的设定和调整等。

(二)按照批复的绩效目标实施和完成预算绩效目标,开展绩效监控和绩效评价。

第三章 绩效目标设定

第十一条 绩效目标设定是指省级预算部门(单位)按照预算管理和绩效管理的要求,编制绩效目标并向省财政厅或省级部门报送绩效目标的过程。

第十二条 按照“谁申请资金,谁设定目标”的原则,绩效目标由省级预算部门及其所属单位设定。

项目支出绩效目标,按年度预算编制要求设定。未按要求设定绩效目标或绩效目标审核不合格的项目,不得纳入项目库管理,也不得申请预算资金。

第十三条 绩效目标应能清晰反映预算资金在一定期限内预期的产出和效果,并以相应的绩效指标予以细化、量化描述。主要包括:

(一)预期产出,是指预算资金在一定期限内预期提供的公共产品和服务情况;

(二)预期效果,是指上述产出可能对经济、社会、环境等带来的影响情况,以及服务对象或项目受益人对该项产出和影响的满意程度等。

第十四条 绩效指标是绩效目标的细化和量化描述,主要包括产出指标、效益指标和满意度指标等。

(一)产出指标是对预期产出的描述,主要包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等;

(二)效益指标是对预期效果的描述,包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等;

(三)满意度指标是反映服务对象或项目受益人的认可程度的指标。

第十五条 绩效标准是设定绩效指标时所依据或参考的标准。一般包括:

(一)历史标准,是指同类指标的历史数据;

(二)行业标准,是指国家公布的行业指标数据等;

(三)计划标准,是指预先制定的目标、计划、预算、定额等数据;

(四)财政部门认可的其他标准。

第十六条 绩效目标设定的依据包括:

(一)国家相关法律、法规和规章制度,国